ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ МЕТОДІВ ОЦІНЮВАННЯ ВПЛИВУ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ НА КАПІТАЛ БАНКІВ
Article Sidebar
Надіслано: 15-12-2023
Прийнято: 09-03-2024
Опубліковано: 31-03-2024Article Details
©, Авторські права належать авторам.
Ця стаття опублікована відповідно до стандартів відкритого доступу та розповсюджується за ліцензією Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0), яка дозволяє необмежене використання, розповсюдження та відтворення змісту на будь-якому носії, за умови зазначення оригінального автора та джерела.
Main Article Content
Анотація
Метою дослідження є порівняння міжнародних та національних підходів до вимірювання впливу операційного ризику на капітал банку, визначення переваг і рівня складності кожного підходу, виявлення рівня навантаження на регулятивний капітал банків. Дослідження виявило значний вплив операційного ризику на достатність капіталу банків, підкресливши необхідність формування значних резервів капіталу для абсорбції ймовірних збитків. Детальний порівняльний аналіз банків, зокрема Приватбанку, Ощадбанку та Укрексімбанку, вказав на суттєвий вплив величини банківських активів на обсяг капіталу під операційний ризик. Дослідження виявило відмінності при вимірюванні впливу операційного ризику на регулятивний капітал банку залежно від використання міжнародних (BIA, TSA) чи національних підходів до оцінки ймовірних утрат. Отримані результати дослідження свідчать про суттєву різницю в оцінці резервів під операційний ризик за міжнародним та національним підходами. Ця різниця вказує на необхідність більш гармонізованого підходу до оцінки та управління операційним ризиком у банківському секторі. Національний підхід до оцінки резервів під операційний ризик формує більше навантаження на капітал банків порівняно з міжнародними підходами. Визначено, що найсуттєвіша різниця в оцінках мінімального капіталу на покриття операційного ризику спостерігається за міжнародним підходом BIA та національним підходом. Установлено, що пріоритетним завданням банків є мінімізація резервів за операційним ризиком із метою зниження навантаження на капітал банку, якої можливо досягти лише за побудови та підтримання банками системи ефективного операційного ризик-менеджменту.
Посилання
Yevtushenko, G. V., Baboshko, A. I., & Bushlya, D. I. (2015). Operational risks in the banking activity system and new ways of their prevention. Herald of Mykolayiv National University named after V.O. Sukhomlynsky, 5, 396-400. https://global-national.in.ua/archive/5-2015/80.pdf
Posokhov, I. M. (2012). Operational risks: Management based on main directions of reduction. Herald of Economics of Transport and Industry, 37, 229-233. http://repository.kpi.kharkov.ua/bitstream/KhPI-Press/1326/1/vestnik_UDAZT_2012_37_Posohov_Opera.pdf
Balashova, N. (2001). Management of operational risk: Analysis of modern trends. Securities Market, 7, 67-70.
Lukatsky, A. (2005). Operational risks and threats to financial structure systems. Settlements and Operational Work in a Commercial Bank, 10.
Pavlyuk, O. O. (2015). Fundamentals of managing bank operational risk. Efficient Economy, 12. http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=4683
Dmytrysh, L. I., & Kushnir, O. S. (2014). Modeling of commercial bank operational risk assessment. Herald of the Precarpathian University. Economics, 10, 188. http://lib.pnu.edu.ua:8080/bitstream/123456789/11361/1/Дмитришин%20Л.І.%2c%20Кушнір%20О.С.%20С.187-195.pdf
Dmytrova, O. S., Goncharova, K. V., Merenkova, O. V., et al. (2010). Modeling of commercial bank operational risk assessment: Monograph. Sumy: State Higher Educational Institution “Ukrainian Academy of Banking of the National Bank of Ukraine”.
Jou, D. G. (1999). Interest rate risk, surplus, leverage and market reward-an empirical study of Taiwan life insurance industry. Journal of Management & Systems, 6(3), 281–300.
Liu, Y. M. (2003). The Effect of Industrial Structure on Business Strategy and Profitability for Life Insurance in Taiwan (Unpublished Master Thesis). Taichung, Taiwan: Department of Insurance, Chaoyang University of Technology.
Chen, J., Chen, M., Chen, T., & Liao, W. (2009). Influence of capital structure and operational risk on profitability of life insurance industry in Taiwan. Journal of Modelling in Management, 4(1), 7–18. http://ir.lib.cyut.edu.tw:8080/bitstream/310901800/8773/1/ DOI: https://doi.org/10.1108/17465660910943720
Tafri, F. H., Hamid, Z., Meera, A., & Omar, M. A. (2009). The impact of financial risks on profitability of Malaysian commercial banks: 1996-2005. International Journal of Social and Human Sciences, 3(3), 807–821. https://web.archive.org/web/20201228043603/https://zenodo.org/record/1061066/files/5446.pdf
Gatsi, J. G., Anipa, A. A., Gadzo, S. G., & Ameyibor, J. (2016). Corporate social responsibility, risk factor and financial performance of listed firms in Ghana. Journal of Applied Finance & Banking, 6(2), 21–38. https://www.scienpress.com/Upload/JAFB%2fVol%206_2_2.pdf
Gadzo, S. G., & Asiamah, S. K. (2018). Assessment of the relationship between leverage and performance: An empirical study of unlisted banks in Ghana. Journal of Economics and International Finance, 10(10), 123–133. https://doi.org/10.5897/jeif2018.0920 DOI: https://doi.org/10.5897/JEIF2018.0920
Salas, V., & Saurina, J. (2002). Credit Risk in Two Institutional Regimes: Spanish Commercial and Savings Banks. Journal of Financial Services Research, 22, 203–224. https://doi.org/10.1023/A:1019781109676 DOI: https://doi.org/10.1023/A:1019781109676
Basel Committee on Banking Supervision (BCBS). (2006). Basel II: International convergence of capital measurement and capital standards: A Revised Framework—Comprehensive Version. http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm
Dima, A. M. (2009). Operational risk assessment tools for quality management in banking services. The AMFITEATRU ECONOMIC Journal, 11(26), 364-372. https://www.econstor.eu/handle/10419/168674
Hutsal, I., & Davletova, A. (2008). Economic assessment of the optimal size of bank capital. Current Issues in Theory and Practice of Banking Activities. World of Finance, 2, 60-63. http://dspace.wunu.edu.ua/bitstream/316497/26444/1/%D0%93%D0%A3%D0%A6%D0%90%D0%9B.pdf
Ivashchuk, N. L. (2006). Application of quantitative methods in operational risk management. Publication of the National University «Lviv Polytechnic», 4(554), 255-261. https://ena.lpnu.ua:8443/server/api/core/bitstreams/22891b00-c9ba-4f9a-ab52-78db4f8a0b20/content
National Bank of Ukraine. (2023). Resolution No. 64 on the approval of the Regulation on the organization of the risk management system in banks of Ukraine and banking groups (Ukraine). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18#Text
Kuzmak, O. M. (2013). Methods of assessing operational risks of banking institutions. Economic Sciences. Series: Accounting and Finance, 10(1). http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecnof_2013_10(1)__40
National Bank of Ukraine. (2019). Minimum capital requirements for operational risk. https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Operational_risk_2019-10_pr.pdf?v=4
Oliynyk, A. V. (2020). Tools for managing a bank's operational risk. In Modern challenges and current problems of science, education, and production: Intersectoral disputes: Proceedings of the VIII International Scientific and Practical Internet Conference (pp. 39–50). Kyiv. http://elar.khmnu.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/9760/1/tz_oliinyk_a_v.pdf
National Bank of Ukraine. (2021). Resolution No. 121 on amendments to certain regulatory legal acts of the National Bank of Ukraine (Ukraine). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0121500-21#Text
Fedulova, I. V. (2019). Risk management strategy. Management and Business in Ukraine, 65-74. http://science.lpnu.ua/sites/default/files/journal-paper/2019/dec/20453/management-65-74.pdf DOI: https://doi.org/10.23939/smeu2019.01.065
National Bank of Ukraine. (2018). Resolution No. 156 on amendments to the Regulation on the procedure for regulating the activities of banking groups (Ukraine). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0156500-18#Text
Oschadbank. (n.d.). Official website. https://www.oschadbank.ua/
PrivatBank. (n.d.). Official website. https://privatbank.ua/
First Ukrainian International Bank. (n.d.). https://www.pumb.ua/
Raiffeisen Bank Aval. (n.d.). https://raiffeisen.ua/
Ukreximbank. (n.d.). https://www.eximb.com/ua/bank/
Ministry of Finance of Ukraine. (2023). Bank stability rating for the 3rd quarter of 2023. https://minfin.com.ua/ua/banks/rating/