РОЛЬ І МІСЦЕ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В СИСТЕМІ ДЕРЖАВНОГО ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛЮ
Article Sidebar
Надіслано: 19-02-2021
Прийнято: 19-02-2021
Опубліковано: 29-12-2020Article Details
©, Авторські права належать авторам.
Ця стаття опублікована відповідно до стандартів відкритого доступу та розповсюджується за ліцензією Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0), яка дозволяє необмежене використання, розповсюдження та відтворення змісту на будь-якому носії, за умови зазначення оригінального автора та джерела.
Main Article Content
Анотація
Проведено науково-методологічне дослідження ролі та місця системи запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму і фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення в системі державного фінансового контролю. У контексті форм здійснення функцій держави щодо специфіки видів діяльності уповноважених державою органів та особливостей державного фінансового контролю подано логічний ланцюг взаємозв’язку понять «фінансовий контроль», «державний фінансовий контроль», «протидія легалізації незаконних доходів». У результаті історико-гнесеологічної розвідки наведено авторський погляд на фінансовий моніторинг як підсистему цілісної системи протидії легалізації незаконних доходів у державі. Обґрунтовано методологічний підхід до функціонування протидії легалізації незаконних доходів, згідно з яким фінансовий моніторинг розглядається більшою мірою як елемент державного фінансового контролю
і меншою мірою — елемент фінансового контролю (у частині первинного фінансового моніторингу, що може здійснюватися недержавними органами).
Посилання
Bohomol, Yu. (2018). Osoblyvosti realizatsii funktsii derzhavy [Features of the implementation of state functions]. Pidpryiemnytstvo, hospodarstvo i pravo — Entrepreneurship, Economy and Law, 12, 249—252 [in Ukrainian].
Mashkov, A. D. (2015). Teoriia derzhavy i prava [Theory of State and Law]. Kyіv: Dakor [in Ukrainian].
Petryshyn, O. V. (2014). Teoriia derzhavy i prava [Theory of State and Law]. Kharkiv: Pravo [in Ukrainian].
Shevchenko, O. M. (2017). Pidkhody do vyznachennia sutnosti kontroliu v teorii derzhavnoho kontroliu [Approaches to determining the essence of control in the theory of state control]. Aktualni problemy derzhavnoho upravlinnia — Actual Problems of Public Administration, 2 (52), 1—7 [in Ukrainian].
Fomitska, N. V., Myronova, N. S., & Naboka, L. V. (2012). Kontrol u derzhavnykh instytutsiyakh [Control in state institutions]. O. Yu. Amosov. (Ed.). Kharkiv: Vyd-vo KharRI NADU «Mahistr» [in Ukrainian].
Dikan, L. V. (2009). Finansovyi kontrol: teoriia ta metodolohiia [Financial control: theory and methodology]. Kharkiv: KhNEU [in Ukrainian].
Hutsalenko, L. V., Derii, В. А., & Kotsupatryi, M. M. (2009). Derzhavnyi finansovyi kontrol [State financial control]. Kyіv: Tsentr uchbovoi literatury [in Ukrainian].
Zhadan, T. A. (2017). Ekonomichna sutnist ta zmist poniattia «derzhavnyi finansovyi kontrol» [Economic essence and content of the concept of «state financial control»]. Prychornomorski ekonomichni studii — Black Sea Economic Studies, 16, 161—168 [in Ukrainian].
Kadnichanska, V. M., & Utkina, O. V. (2014). Teoriia ta praktyka funktsionuvannia systemy finansovoho monitorynhu v bankakh Ukrainy [Theory and practice of functioning of the financial monitoring system in banks of Ukraine]. Molodyi vchenyi — Young Scientist, 12 (15), 149—152 [in Ukrainian].
Yehorycheva, S. B. (2014). Orhanizatsiia finansovoho monitorynhu v bankakh [Organization of financial monitoring in banks]. Kyiv: Tsentr uchbovoi literatury [in Ukrainian].
Verkhovna Rada Ukrainy. (2003). Pro zapobihannia ta protydiiu lehalizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, abo finansuvanniu teroryzmu: Zakon Ukrainy vid 28.11.2002 No 249-IV [On prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime or terrorist financing: Law of Ukraine of 28.11.2002 No 249-IV]. Vidomosti Verkhovnoi Rady Ukrainy — Bulletin of the Verkhovna Rada of Ukraine, 1. Retrieved from http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=249-15 [in Ukrainian].
Akimova, O. V. (2017). Metodolohiia rozvytku pidsystemy finansovoho monitorynhu v systemi derzhavnoho finansovoho kontroliu [Methodology of development of the subsystem of financial monitoring in the system of state financial control]. Extended abstract of Doctor’s thesis. Chernihiv [in Ukrainian].