ПАТЕРНИ ФІНАНСОВИХ ЗЛОЧИНІВ ІЗ ВИКОРИСТАННЯМ КРИПТОВАЛЮТ
Article Sidebar
Надіслано: 23-05-2022
Прийнято: 06-05-2022
Опубліковано: 01-07-2022Article Details
©, Авторські права належать авторам.
Ця стаття опублікована відповідно до стандартів відкритого доступу та розповсюджується за ліцензією Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0), яка дозволяє необмежене використання, розповсюдження та відтворення змісту на будь-якому носії, за умови зазначення оригінального автора та джерела.
Main Article Content
Анотація
Ринок криптовалюти швидко набирає обертів та постає альтернативною до традиційного фінансового торгового ринку фінансовою платформою. Нині криптовалюта викликає особливу зацікавленість у представників злочинної сфери, які мають на меті отримання незаконного прибутку, а саме: відмивання нелегальних доходів, фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення, корупція. Основною метою проведеного дослідження є ідентифікація інформаційних ознак, що засвідчують здійснення незаконних фінансових операцій із використанням криптовалют. Для проведення дослідження використано емпіричні (спостереження, опис) та теоретичні (групування, синтез, абстрагування) методи дослідження. За результатами проведеного дослідження встановлено, що ознаками незаконних операцій із криптовалютою є: непрозорі криптовалютні контракти; зашифровані криптовалютні угоди; неперсоніфіковані транзакції; роздроблені систематичні операції на граничні, лімітовані суми для уникнення ідентифікації; операції, що не відповідають затвердженим протоколам транзакцій; операції обміну валюти неідентифікованими трейдерами; проведення заплутаного обміну криптовалюти на інші форми електронних коштів із метою виведення таких кошів у готівку. Авторами статті визначено основних агентів у криптовалютній економіці (централізовані та децентралізовані біржі криптовалют, емітенти токенів, сервіси роздачі, ігрові сервіси, криптовалютні гаманці). У роботі охарактеризовано програмні продукти для ідентифікації незаконних операцій із криптовалютою. Результати дослідження мають практичну цінність для національних регуляторів для посилення фінансової стабільності та протидії незаконним фінансовим операціям; для менеджменту фінансових установ для вдосконалення системи протидії нелегальним фінансовим операціям із використанням платіжних карток, а саме: створення окремих органів аналізу та регулювання шахрайства в банківському секторі, посилення відповідальності за скоєння шахрайства на законодавчому рівні, установлення єдиного стандарту системи аутентифікації для клієнтів, розвиток системи відкритого банкінгу.
Посилання
Zhao L. (2021). The function and impact of cryptocurrency and data technology in the context of financial technology: Introduction to the issue. Financial Innovation, 7(1) doi:10.1186/s40854-021-00301-w. DOI: https://doi.org/10.1186/s40854-021-00301-w
Liu, X. F., Ren, H., Liu, S., & Jiang, X. (2021). Characterizing key agents in the cryptocurrency economy through blockchain transaction analysis. EPJ Data Science, 10(1) doi:10.1140/epjds/s13688-021-00276-9. DOI: https://doi.org/10.1140/epjds/s13688-021-00276-9
Bailey, A. M., Rettler, B., & Warmke, C. (2021). Philosophy, politics, and economics of cryptocurrency II: The moral landscape of monetary design. Philosophy Compass, 16(11) doi:10.1111/phc3.12784.
López-Martín, C., Benito Muela, S., & Arguedas, R. (2021). Efficiency in cryptocurrency markets: New evidence. Eurasian Economic Review, 11(3), 403-431. doi:10.1007/s40822-021-00182-5. DOI: https://doi.org/10.1007/s40822-021-00182-5
Haq, I. U., Maneengam, A., Chupradit, S., Suksatan, W., & Huo, C. (2021). Economic policy uncertainty and cryptocurrency market as a risk management avenue: A systematic review. Risks, 9(9) doi:10.3390/risks9090163 DOI: https://doi.org/10.3390/risks9090163
Mahdavi-Damghani, B., Fraser, R., Howell, J., & Halldorsson, J. S. (2022). Cryptocurrency sectorization through clustering and web-scraping: Application to systematic trading. Journal of Financial Data Science, 4(1), 158-179. doi:10.3905/jfds.2021.1.080. DOI: https://doi.org/10.3905/jfds.2021.1.080
Fang, F., Ventre, C., Basios, M., Kanthan, L., Martinez-Rego, D., Wu, F., & Li, L. (2022). Cryptocurrency trading: A comprehensive survey. Financial Innovation, 8(1) doi:10.1186/s40854-021-00321-6. DOI: https://doi.org/10.1186/s40854-021-00321-6
Bziker, Z. (2021). The status of cryptocurrency in morocco. Research in Globalization, 3 doi:10.1016/j.resglo.2021.100040. DOI: https://doi.org/10.1016/j.resglo.2021.100040
Widjaja, G. (2021). Cryptocurrency and the role of Indonesian Central Bank. Journal of Legal, Ethical and Regulatory Issues, 24(2), 1-8.
Riley, J. (2021). The current status of cryptocurrency regulation in china and its effect around the world. China and WTO Review, 7(1), 135-152. doi:10.14330/cwr.2021.7.1.06. DOI: https://doi.org/10.14330/cwr.2021.7.1.06
Ukwueze, F. O. (2021). Cryptocurrency: Towards regulating the unruly enigma of fintech in nigeria and south africa. Potchefstroom Electronic Law Journal, 24 doi:10.17159/1727-3781/2021/V24I0A10743 DOI: https://doi.org/10.17159/1727-3781/2021/v24i0a10743
Delva Benavides, J. E., & Torres Amaya, F. E. (2021). Legal, tax and accounting treatment of cryptocurrencies in mexico. Global Jurist, doi:10.1515/gj-2021-0061. DOI: https://doi.org/10.1515/gj-2021-0061
Nghiem, H., Muric, G., Morstatter, F., & Ferrara, E. (2021). Detecting cryptocurrency pump-and-dump frauds using market and social signals. Expert Systems with Applications, 182 doi:10.1016/j.eswa.2021.115284. DOI: https://doi.org/10.1016/j.eswa.2021.115284
Teichmann, F. M. J., & Falker, M. -. (2021). Cryptocurrencies and financial crime: Solutions from liechtenstein. Journal of Money Laundering Control, 24(4), 775-788. doi:10.1108/JMLC-05-2020-0060. DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-05-2020-0060
Huang, S. (2021). Cryptocurrency and crime. FinTech, artificial intelligence and the law: Regulation and crime prevention. P. 125-143. DOI: https://doi.org/10.4324/9781003020998-11
Kolesnikova, K., Mezentseva, O., & Mukatayev, T. (2021). Analysis of bitcoin transactions to detect illegal transactions using convolutional neural networks. Paper presented at the SIST 2021 - 2021 IEEE International Conference on Smart Information Systems and Technologies, doi:10.1109/SIST50301.2021.9465983 DOI: https://doi.org/10.1109/SIST50301.2021.9465983
Dupuis, D., & Gleason, K. (2021). Money laundering with cryptocurrency: Open doors and the regulatory dialectic. Journal of Financial Crime, 28(1), 60-74. doi:10.1108/JFC-06-2020-0113. DOI: https://doi.org/10.1108/JFC-06-2020-0113
Trozze, A., Kamps, J., Akartuna, E. A., Hetzel, F. J., Kleinberg, B., Davies, T., & Johnson, S. D. (2022). Cryptocurrencies and future financial crime. Crime Science, 11(1) doi:10.1186/s40163-021-00163-8. DOI: https://doi.org/10.1186/s40163-021-00163-8
Ren, B., & Lucey, B. (2022). Do clean and dirty cryptocurrency markets herd differently? Finance Research Letters, 47 doi:10.1016/j.frl.2022.102795. DOI: https://doi.org/10.1016/j.frl.2022.102795
Akartuna, E. A., Johnson, S. D., & Thornton, A. (2022). Preventing the money laundering and terrorist financing risks of emerging technologies: An international policy delphi study. Technological Forecasting and Social Change, 179 doi:10.1016/j.techfore.2022.121632. DOI: https://doi.org/10.1016/j.techfore.2022.121632
Bailey, A. M., Rettler, B., & Warmke, C. (2021). Philosophy, politics, and economics of cryptocurrency II: The moral landscape of monetary design. Philosophy Compass, 16(11) doi:10.1111/phc3.12784 DOI: https://doi.org/10.1111/phc3.12784